Страховые взносы ИП — это обязательные платежи «за себя» (пенсионное и медицинское страхование), а при наличии сотрудников — ещё и взносы с их зарплаты.

Страховые взносы ИП — это обязательные платежи «за себя» (пенсионное и медицинское страхование), а при наличии сотрудников — ещё и взносы с их зарплаты. Логика простая: фиксированная часть платится независимо от того, был доход или нет, а дополнительная появляется, если годовой доход превысил установленный порог.

Что именно платит предприниматель «за себя»

Есть две части. Первая — фиксированный платёж за год. Вторая — дополнительный взнос 1% с суммы дохода сверх 300 000 ₽ за расчётный год. Если ИП зарегистрировался или прекратил деятельность не с 1 января, фиксированная часть считается пропорционально времени работы.

Сколько платить: простой пример

Размер фиксированного платежа меняется от года к году. Для ориентира: совокупный фиксированный взнос за полный 2025 год составляет 53 658 ₽.
Дополнительный 1% считают так: берут доход за год, вычитают 300 000 ₽ и умножают остаток на 1%. Например, при доходе 800 000 ₽ превышение — 500 000 ₽, значит доплата — 5 000 ₽. Итого за год получится 53 658 ₽ + 5 000 ₽ = 58 658 ₽.

Сроки уплаты: главные даты

Фиксированный платёж «за себя» с 2025 года привязан к единому сроку — до 28 декабря текущего года (если это выходной, срок переносится на ближайший рабочий день). В 2025 году из-за календаря крайний день фактически — 29 декабря.
Дополнительный 1% с превышения платят позже: не позднее 1 июля следующего года. Например, за доходы 2025 года — до 1 июля 2026.

Как оплачивать без путаницы

Удобнее перечислять взносы частями в течение года — так меньше нагрузка на бюджет и проще уложиться в срок. Платёж можно провести через сервисы ФНС (личный кабинет ИП, «Уплата налогов и пошлин») или через банк по платёжному поручению/квитанции. Если используете единый налоговый платёж, деньги зачисляются на ЕНС и затем идут в счёт обязательств. После оплаты полезно проверить поступление в личном кабинете и сохранить подтверждение из банка: это помогает, если возникнет расхождение по датам или суммам. При просрочке начисляются пени, поэтому лучше не оставлять всё на последний день.

Если есть работники: отдельные сроки

Взносы с выплат сотрудникам обычно перечисляют ежемесячно: не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем начисления. Отдельно идёт «травматизм» — он тоже платится по своему ежемесячному графику. Эти платежи важно не смешивать с фиксированным взносом «за себя», потому что у них разные основания и отчётность.

Как взносы связаны с налогами на УСН и патенте

Страховые взносы можно учитывать при расчёте налога, но правила зависят от режима. На УСН «доходы» налог можно уменьшать на уплаченные взносы, а если у ИП есть сотрудники, действует ограничение по размеру уменьшения. На патенте стоимость патента тоже допускается уменьшать на взносы (в пределах правил для вашего случая), поэтому важно следить не только за суммой, но и за датой оплаты: учитывается именно то, что фактически перечислено.

Типичные ошибки при оплате и как их избежать

Часто проблемы возникают из-за неверных реквизитов, назначения платежа или оплаты «не тем видом» (например, смешали взносы за себя и взносы за сотрудников). Ещё одна частая ситуация — заплатили в последний день, а банк провёл платёж на следующий рабочий, и получается просрочка. Чтобы не нервничать, лучше делать платежи заранее, сохранять чек/платёжку и периодически проверять, что сумма отразилась корректно в личном кабинете и не зависла как «невыясненный платёж».

Вывод

Страховые взносы ИП состоят из фиксированной части и, при доходе выше порога, дополнительного 1%. Фиксированный платёж закрывают до конца декабря (обычно — до 28 числа с переносом на рабочий день), а 1% с превышения — до 1 июля следующего года. Оплачивать можно через сервисы ФНС или банк, а равномерные платежи в течение года помогают пройти всё спокойно и без спешки.

Источник: www.simcat.ru